タグ : 資金繰り

こんにちは、八咲コンサルティングの村上です。前回、税引き後簡易CFに加えて設備投資額を把握することで、事業から生み出した現預金＝税引き後簡易CF－設備投資額に答えを出しました。この金額は「借入金の返済原資」という見方 …

こんにちは、八咲コンサルティングの村上です。前回、使い勝手のよい指標として簡易CFをご紹介しました。 PLの経常利益に現金の出入りを伴わない非資金科目(減価償却費など)を加減算し、ざっくり計算した法人税を引くすることで …

こんにちは、八咲コンサルティングの村上です。利益が出ているのに現預金がここ数年目減りしている、逆に、利益が出ていないのに現預金水準は維持できている、というケースは多くあります。これは現預金残高というものが、利益とは別 …

こんにちは、八咲コンサルティングの村上です。前回の運転資金と資金繰りへの影響について、今回は実例で見てみたいと思います。運転資金＝売掛債権＋棚卸資産―仕入債務これはビジネスを回す上で外部に流出している資金と表現でき …

こんにちは、八咲コンサルティングの村上です。今回のテーマでは、運転資金の構造を規模を押さえることの大切さを２回にわたってご説明しています。２回目は、運転資金の資金繰りに対する影響についてお話をしたいと思います。前回 …

こんにちは、八咲コンサルティングの村上です。今回のテーマでは、運転資金の構造を規模を押さえることの大切さを２回にわたってご説明します。１回目は、大幅な資金繰りに陥ったゼネコンの事例をもとに資金不足の要因を考察します。 …